Porównanie korzyści IKE i IKZE

Na III filar składają się Indywidualne Konta Emerytalne tzw. IKE oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego czyli IKZE. Czym się różnią i jakie są ich zalety dowiesz się z poniższego zestawienia.

 

IKE

IKZE

Limit wpłat w 2017 r.

12 789,00 zł

5 115,60 zł

Wiek emerytalny/wypłata środków

60 lat

65 lat

Dodatkowe warunki

masz możliwość wypłaty środków po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat oraz spełnieniu dodatkowego warunku:

  • dokonywanie wpłat na IKE, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub
  • dokonania ponad połowy wartości wpłat ale nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty

 

musisz dokonywać wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych

Osoby uposażone

możesz wskazać dowolną liczbę osób uposażonych

możesz wskazać dowolną liczbę osób uposażonych

Wypłata środków

jednorazowo lub ratalnie

jednorazowo lub ratalnie

Możliwy wcześniejszy zwrot

tak, ale trzeba liczyć się z podatkiem „Belki” – 19 proc.

tak, ale licz się z podatkiem (stawki wg Twojej skali podatkowej)

Czy środki podlegają dziedziczeniu

tak, wypłata środków zgromadzonych na IKE zmarłego oszczędzającego na rzecz osoby uprawnionej zwolniona jest z podatku od spadków.

 

tak, wypłata środków zgromadzonych na IKZE zmarłego oszczędzającego na rzecz osoby uprawnionej podlega zryczałtowanemu opodatkowaniu w stawce 10%. 

Możliwość zmiany Instytucji prowadzącej konto

tak, dowolnie

tak, dowolnie

Podatki

przy wypłacie środki zwolnione są zarówno z podatku od dochodów kapitałowych, jak i z podatku od spadków i darowizn.

 

przy wypłacie środki zwolnienie są z podatku od dochodów kapitałowych. Są jednak opodatkowane 10 proc. podatkiem zryczałtowanym (dotyczy także darowizny i spadku).

Korzyścią jest możliwość odliczenia kwoty wpłat w danym roku kalendarzowym od podstawy opodatkowania i pomniejszyć płacony podatek

 

Zobacz także:

FILAR NR III - IKZE FORMA DOBROWOLNEGO OSZCZĘDZANIA NA EMERYTURĘ

FILAR NR III - IKE FORMA DOBROWOLNEGO OSZCZĘDZANIA NA EMERYTURĘ

Dodaj komentarz

Wejdź
po wiedzę

Kategorie na blogu

Tagi

Zobacz także

Przeczytaj podobne wpisy